Kontrola podatkowa firmy: błędy, które mogą dużo kosztować

Teraz urzędy skarbowe dysponują narzędziami, które im pozwalają na prowadzenie kontroli takich, no których nawet przedsiębiorcy nie wiedzą. Ta kontrola nie jest taka, bym powiedział, jakaś arogancka. Jest oczywiście pełnej kulturze i białych rękawiczkach. Natomiast to często dla podatników może być mylące, bo to, że jest miło, to wcale nie oznacza, że nie będzie drogo. Jeżeli wynagrodzenie prezesa zarządu będzie na przykład 100 zł miesięcznie, to składka zdrowotna wyniesie 9% od tych 100 zł, czyli dokładnie 9 zł. Czyli może być, że tyle ile warte jest świadczenie zdrowotne w Polsce. Business Rider Daniel Siwiec. Na miejscu pasażera jego gość. w interesującej rozmowie o nieruchomościach, biznesie i życiu.

Cześć, witajcie w nowym odcinku Business Ridera, a moim dzisiejszym gościem jest Andrzej Nowak. Piąteczka Andrzej, witam. Andrzej jest może być moim księgowym, czyli Andrzej prowadzi firmę księgową, która zatrudnia ponad 100 osób w tym księgowych i doradców podatkowych i zajmuje się obsługą firm, jeżeli chodzi o podatki. Tak, podatki to jest taka no ważna rzecz w życiu przedsiębiorcy. No trzeba je płacić. trzeba je płacić sprawnie. Wiadomo, że trzeba też płacić tyle ile trzeba, ale też jak najmniej, prawda? Więc o tym będziemy dzisiaj rozmawiali z Andrzejem, jak prowadzisz firmę, y jak podchodzisz do podatków, jak ich rozwiązać szukać y i jak współpracować w ogóle z osobą, która wam prowadzi księgi. Tak, bo ta współpraca i ten sposób współpracy też jest bardzo ważny. Andrzej, możesz coś powiedzieć o sobie, jakby jak dzisiaj działasz, od ilu lat jesteś doradcą podatkowym również, prawda? Czyli masz uprawnienia doradcy podatkowego i prowadzisz firmę księgową taką jedną y Tak, dokładnie z większych firm.

Dokładnie. Jesteśmy dość dużą firmą księgową. Mamy tak jak Daniel powiedział dużo księgowych. Około 100 osób pracuje u nas w firmie to są księgowi, doradcy podatkowi, osoby zajmujące się obsługą kadrową naszych klientów, no a także cały backoffice, cała cała administracja. Kanał napędza Investoro. pl. Działaj szybciej niż konkurencja i dokładnie wyceń każdą nieruchomość.. Ja działam jako przedsiębiorca od 2002 roku, więc już mieliśmy niedawno imprezę na 20-lecie firmy. Mieliśmy fajną imprezę nad Zegrzem, nad jeziorem. doradcą podatkowym jestem od 2007 roku, więc też już duży, duży staż, duży duży duży czas prowadzenia działania jako doradca podatkowy.

Specjalizujemy się w obsłudze klientów w zakresie nieruchomości. Ja przynajmniej oczywiście mamy klientów z całej z różnych branż, z bardzo różnych dziedzin. Natomiast nieruchomości to akurat dla mnie jest taki ulubiony temat., zdecydowanie najbardziej lubię tematy nieruchomościowe z doświadczenia też właśnie takiego praktycznego, zawodowego z tego względu, że kiedyś aktywnie prowadziłem biznes w zakresie nieruchomości, a teraz inwestuję w nieruchomości. Czyli znasz te wszystkie bolączki? No Andrzej mi dzisiaj powiedział przed nagraniem, że był pośrednikiem. To my się już znamy parę lat, ale tego nie wiedziałem o tobie i dlatego ta branża tak dobrze ci siadła. Dlaczego jakby w tej branży nieruchomości czujesz się dobrze? Bo sam w tej branży prowadziłeś biznesy i jak już idź do kogoś, kto właśnie ma się zajmować nieruchomościami, to dobrze by było, żeby księgowy rozumiał to, co ty robisz. No bo często jest tak, że księgowy to jest ekspert w księgowości, prawda? Czy czy księgowa, prawda? A a tutaj dobrze było, żeby ktoś ten biznes rozumiał. Powiedz mi proszę, y chciałem zapytać coś, o czym nie planowałem, ale zapytam na początku o tym. Y jesteś w tym

Biznesie 20 lat, w tym biznesie, nazwijmy to, skarbowo-podatkowym. I powiedz mi, czy zmieniła się może trochę podejście urzędów skarbowych do przedsiębiorców na przestrzeni tych ostatnich 20 lat? Czy jakby jest trochę inaczej? Kontrole wyglądają inaczej jak było kiedyś, jak jest teraz. Tak, no zdecydowanie tak. te 20 lat, no to jest jednak szmat czasu i technologia poszła do przodu. Również podejście urzędu skarbowego poszło do przodu. Coraz mniej jest takie kontroli, kiedy to urzędnik skarbowy przychodzi do firmy i kontroluje firmę na zasadzie takiej, że bierze faktury, prosi o faktury i te fakturki po prostu przeglądam. Teraz urzędy skarbowe dysponują narzędziami, które im pozwalają na prowadzenie kontroli takich, no których nawet przedsiębiorcy nie wiedzą. Urzędy mają dostępy do bardzo dużych baz danych. Mają dostęp do bazy KRS-u, dostęp do bazy z CEIDG. Wysyłamy co miesiąc pliki JPK, więc urzędy mają naprawdę duży zasób informacji na temat podatników, wspierają się narzędziami analitycznymi i sztuczną inteligencją i

Często w chwili obecnej te kontrole odbywają się tak trochę w tyle, że przedsiębiorcy nawet o tym nie wiedzą. Nie, nie, nie są bolesne, ale bolesne mogą być konsekwencje, jak coś tam one są, teraz bym powiedział coraz bardziej celowane. Czyli teraz, gdy przychodzi kontrola już taka stricte podatkowa, to już wiedzą czego szukają. To już wie czego szuka i już raczej wie, że firma ma bałagan, że ma jakieś nieprawidłości w rozliczeniach.. Ale to tak szczerze powiedziawszy to bardzo często to jest taka powiedziałbym trochę kontrola na zaproszenie przedsiębiorcy, bo jeżeli przedsiębiorca ma bałagan swojej dokumentacji księgowej, jeżeli nie dostarcza do swojego księgowego dokumentów na czas, a jest ich bardzo duża liczba takich klientów, którzy nie dostarczają dokumentów na czas, no to księgowa ma wtedy mało czasu na zaksięgowanie dokumentów. Jest dużo większe ryzyko pomyłki. E, często klient dostarcza również dokumenty z poprzednich miesięcy, co powoduje, że trzeba składać korekty deklaracji, a czasami korektę do korekty. Więc Urząd Skarbowy, gdy widzi takie sytuacje, że są nieterminowe rozliczenia, że jest

Mnóstwo korekt, no to oczywiście łatwo wywnioskować urzędowi, że tego przedsiębiorcy trzeba sprawdzić, bo tu pewnie coś się znajdzie, bo kiedyś były takie kontrole, że mówiło się, że wchodzą do firmy, że siedzą w tej sali konferencyjnej, jedzą ciastka i takby, bo nie mają swoich biurek często miejsca w tych swoich urzędach, bo są przeludnieni i tak dalej. No dzis to jest trochę inaczej, prawda? Jeżeli chodzi o takie mentalne podejście, bo mówi się o tym, że nie wiem, skarbówka zniszczyła niejedną firmę. No i dzisiaj jest trochę inaczej, prawda, że dzisiaj mam wrażenie, że oni współpracują, traktują jako partnera, a nie tak jak nie wiem w starych filmach z lat 90 czy 2000 czy tam w starych reportażach, ta skarbówka jest po to, żeby cię dojechać. No z jednej strony tak, że ta kontrola nie jest taka, bym powiedział, jakaś arogancka, jest oczywiście pełnej kulturze i białych rękawiczkach. Natomiast to często dla podatników może być mylące, bo to, że jest miło, to wcale nie oznacza, że nie będzie drogo, że miło się skończy. Czy miło się skończy? Dokładnie.

My raczej sugerujemy naszym klientom i namawiamy do tego, żeby doradcę podatkowego brać już na początek, już w momencie, kiedy dostaliśmy zawiadomienie o tym, że kontrola się zaczyna. Dlaczego? A no dlatego, że klienci myślą często właśnie, że przyszła miła pani z urzędu skarbowego, to ja sobie z tą panią porozmawiam i jak będę miły, uprzejmy, no to będzie dobrze. Dla często dobrze nie jest, bo jednak urząd jak przychodzi na kontrolę, no to ma inne zadania, a to, że przy okazji jest miło, no to właśnie nie oznacza, że że dobrze się zakończy. I często klienci nie korzystając z doradcy podatkowego po prostu popełniają błędy w trakcie takiej kontroli. No a potem jest to trudno odkręcić i no właśnie, ale mówisz, że przychodzi. Tak, ja prowadzę firmę już tam paręnaście lat i praktycznie do mnie kiedyś przyszedł pan ze skarbówki sprawdzić na zasadzie jak się do VAT-u rejestrowałem, czy faktycznie oddział istnieje, tak? Czy jest fizyczny, prawda? Natomiast jakby wszystkie czynności kontrolne, które miałem do tej pory, były zawsze zdalne, nawet te pierwsze pierwotne, prawda?

. Y i jakby czy są jeszcze takie sytuacje, że ktoś przychodzi do firmy i legitymuje się legitymacją i i mó takie takie zdar takie sytuacje się jak najbardziej zdarzają. To większych firmach gdzieś tam może przy większych tematach, nie przy takich małych y przy małych tematach raczej rzadziej, tak? Natomiast to mówię, to zależy od tego, jak klient, jak ma klient uporządkowane dokumentację swoją podatkową. No bo jeżeli jest dużo, dużo korekt, dużo zamieszania, no to niestety te kontrole się pojawiają, ale faktycznie one są często prowadzone zdalnie i jak już kontrola przychodzi, no to jest jest już przeanalizowane dokumentacji cała baza urzędu skarbowego. Urząd zrobił wywiad, rozeznał rozeznał ten temat. No i gdy taka kontrola się pojawia, no to no to mówię to zalecamy od razu doradcę podatkowego, żeby nie było za późno.

No tak. Tak, żeby na dzień dobry później nie tłumaczyć. Część przedsiębiorców prowadzi swoje biznesy w oparciu o jednoosobową działalność gospodarczą. No a część prowadzi w oparciu o o spółki. Teraz y co ty byś rekomendował? W szczególności mówimy tutaj o branży nieruchomości, którą ja reprezentuję, prawda? Czy co ty byś sugerował i dlaczego? No cóż, jeżeli chodzi o porównanie JDG i spółki z o. o., to ja osobiście uważam, że działalność jednoosobowa jest dobra na początek, kiedy ktoś startuje z biznesem, kiedy nie ma pewności, czy mu wyjdzie ten biznes, czy czy może jednak tą firmę po jakimś czasie zamknie, kiedy też na początku nie ma dużego ryzyka prowadzonej działalności gospodarczej, no bo spół, no bo działalność, która startuje na ogół ma niewielką skalę, więc na początek owszem JDG może mieć sens. No jest łatwiej założyć,, łatwiej coś zmienić. łatwiej ewentualnie zamknąć, gdy jednak nie chcemy prowadzić działalności.

Ale docelowo spółka z liczoną odpowiedzialnością wydaje się takim optymalnym rozwiązaniem, chociaż są takie branże, które już na samym początku uważam, że powinny być prowadzone w formie spółki zczone odpedzialnością nie ze względu na skalę działalności, ale ze względu na ryzyko. No i takie branże na przykład działalność transportowa. Wielu klientów prowadzi działalność transportową na JDG, co uważam, że jest błędem. branża medyczna, branża budowlana, tam gdzie też może dochodzić do do ryzyka wypadku. Takie branże nie powinny być nawet na samym początku prowadzone w formie JDG, tylko od razu zalecamy, żeby prowadzić działalność w tych branżach w formie spółki z OO. Natomiast jeżeli chodzi o nieruchomości i o flipy, to również od samego początku sugerujemy, żeby założyć spółkę ZO. Chyba, że jest jakaś nadzwyczajna sytuacja, na przykład ktoś ma, nie wiem ulgę na powrót, bo przebywał przez wiele lat za granicą, nie zwol z podatku, tak? Wtedy to się może opłacać po prostu. Wtedy to się może opłacać, bo mamy 85000 zł zwolnienia z podatku. Jeżeli ktoś dopiero zaczyna i zrobi zrobi pierwszego

Flipa czy tam pierwsze dwa, trzy flipy, no to może mu się bardziej opłaca skorzystać z tej ulgi podatkowej niż niż od razu zakładać spółkę. Natomiast jeszcze takiej sytuacji nie ma. Jeżeli ktoś nie ma właśnie ulgi na powrót, ulgi na przykład na czwórkę dzieci,, czy też nie ma jakichś strat z działalności gospodarczej z lat ubiegły do odliczenia, to w większości przypadków najlepszym rozwiązaniem jest y spółka z ograniczoną odpowiedzialnością albo alternatywnie taka młodsza siostra spółki zoo. Czyli prosta spółka akcyjna.. To też czasami zakładamy. Okej. A powiedz mi, dlaczego ludzie często zakładają te spółki? Bo często ja się spotykam z tym, że to księgowość ma inne inna księgowość niż twoja doradza właśnie działalność gospodarczą. To jest najlepsza opcja. No ale przecież tam jest są wyższe podatki, prawda? Czyli trzeba tam płacić raz, że wyższy podatek dochodowy, dwa, że składkę zdrowotną bardzo często i to już wychodzi 20 ładnych kilka procent obciążeń plus co miesiąc trzeba płacić do ZUS-u pieniądze. No dokładnie. Dlaczego? Myślę, że właśnie klienci nie korzystają z odpowiedniego doradztwa.

Być może trafiają do osób, które niespecjalnie potrafią doradzić jaka jest najlepsza forma prowadzenia działalności gospodarczej dla nieruchomości. No i akurat takich tematów robimy bardzo dużo u siebie w kancelarii. Ja osobiście prowadzę też konsultacje dla klientów, którzy zajmują się nieruchomościami. No i wiem, że no jednak ta spółka zo jest zdecydowanie korzystniejsza. Po pierwsze ze względu na ryzyko, po drugie ze względu na mniejsze podatki, a po trzecie ze względu na to, że nie trzeba płacić składek społecznych. Tak. I właśnie często mnie moi absolwenci pytają, no dobra, w takim razie skoro nie będę musiał płacić ZUS-u, mając spółkę z o. o., to jak będę w takim razie ubezprzony? Tak jak wejść do jak wejść do systemu? Jak się można ubezpieczyć? Generalnie nie płacąc gigantycznego ZUS-u. No dokładnie. No tak, tak. To też często spotykam się z takimi pytaniami. Pytanie jakby podstawowe, na jakim ubezpieczeniu nam zależy?

No mówimy o tym, o takim, nazwijmy to awaryjnym, czy typu będę miał jakiś zabieg, operację, tak chodzi, chodzi o zdrowotne, tak wiadomo, że y u nas w Polsce czeka nieraz po parę lat na na różnego rodzaju zabiegi, no ale warto, jeżeli ktoś zadzwoni karetka i cię przywiezie, to nie chciałbyś za taką operację mieć później faktury za parę na parę tysięcy. Tak, tak, tak. System ubezpieczenia zdrowotnego w Polsce działa w taki sposób, że nieważne ile my płacimy składki zdrowotnej, y to i tak jedyna informacja, jeżeli trafimy do publicznego systemu opieki zdrowotnej jest tak tam taka, że jestem ubezpieczony czy nie jestem ubezpieczonym. Tam nie ma żadnej informacji innej. Ile zarabiasz, czy dużo, czy mało. Tak, czyli u nas ten, kto pracuje i zarabia 100 000 miesięcznie, ma takie same benefity i świadczenia jak ten, kto zarabia 100 zł miesięcznie.

Dokładnie. Tak. Jeżeli ktoś będzie płacił kilka tysięcy złotych miesięcznie składki zdrowotnej, a w tym przykładzie co powiedziałeś, że ktoś zarabia 100 000 zł miesięcznie i jest zapewne na podatku liniowym, to zapłaci te 4900 zł składki zdrowotnej, a osoba, która założy spółkę zicą odpowiedzialnością i będzie pobierała wynagrodzenie jako członek, na przykład jako członek zarządu, będzie zobowiązana do tego, żeby zapłacić składkę zdrowotną. Będzie to 9%, ale od wartości takiej jakie jegego jak ile wynosi jego wynagrodzenie, a nie ile wynosi zysk spółki. A nie ile wynosi zysk spółki. bardzo czyli można powiedzieć płacimy od takiej kwoty, której chcemy, a nie od takiej, której musimy. A w przypadku działalności gospodarczej czy dochodu, tak to to jest od całego dochodu, który wygeneruje twój biznes. I to jest taka wielka różnica, którą nie wszyscy rozumieją, że w dia w oddechu płacimy od całych zysków wszystko, a tu płacimy od tego, od czego chcemy zapłacić.. Jeżeli wynagrodzenie prezesa zarządu będzie na przykład 100 zł miesięcznie, to składka zdrowotna wyniesie 9% od tych 100 zł, czyli dokładnie 9 zł.

Czyli to może być, że tyle ile warte jest świadczenie zdrowotne w Polsce. Tak. I taka osoba, która zapłaci 9 zł składki zdrowotnej idąc do lekarza korzysta dokładnie z takich samych uprawnień, przywilejów jak osoba, która płaci zdecydowanie wyższe składki zdrowotne. Zawsze też można skorzystać zabezpieczenia drugiego, nie ma. Dokładnie członka rodziny jak najbardziej mieć to zupełnie no można powiedzieć bez żadnych dodatkowi twoja żona, mąż pracuje na etacie no to można zgłosić się pod nich tak natomiast jeżeli chodzi o ubezpieczenie zdrowotne to tak. Natomiast jeżeli chodzi o ubezpieczenie społeczne no to tutaj raczej nie mamy się co spodziewać że będziemy mieli emeryturę z takiego wynagrodzenia minimalnego. Tak. No to przedsiębiorcy powinni być świadomi, że spółka z ograniczoną odpowiedzialnością to nie jest sposób na odkładanie na emeryturę. Tak.

No ja jestem z wania, że lepiej samemu zarążyć swoimi pieniędzmi, bo to jest później i dziedziczne i to jest później możesz tym lepiej pomnożyć niż liczyć na to, że ZUS zainwestuje twoje pieniądze w kolejne w kolejne y jakby pokolenia, które który będzie wypłacał renty czy emerytury, prawda? Więc ja uważam, że lepiej mieć swoje pieniądze pod swoją kontrolą. Możesz z nimi zrobić co tylko zechcesz. A jak ludzie często wpłacają do systemu 30, 40 lat, a później umierają i nie nie są w stanie tego wykorzystać. Tak trzeba płacić tyle ile trzeba po prostu ile ile trzeba. A swoimi pieniędzmi lepiej samemu się zająć, a nie powierzać komuś. Dokładnie. Bo ja uważam, że warto mieć tak zwany okres ubezpieczenia, czyli płacić jakieś składki społeczne po to, żeby była ta ciągłość ubezpieczenia społecznego, żeby ta minimalna emerytura zaczy, żeby ta minimalna emerytura kiedyś była na waciki, żeby było tak dokładnie. Natomiast no nie ma co przesadzać i i raczej właśnie trzeba samemu zadbać o emeryturę. Zresztą osoby, które inwestują w nieruchomości, które robią flipy, no to są raczej osoby przedsiębiorcze i wiedzą, że z nieruchomości też można

Bardzo dobrą emeryturę wygospodarować. Tak. Tak, ale to już samemu tak trzeba kupić sobie parę mieszkań i z takich parę mieszkań zawsze będzie dużo więcej niż z emerytury. Ciekawe jest to, że Andrzej zamiesz już parę lat i pracujemy już jakiś czas ze sobą i dopiero się dzisiaj dowiedziałem, że Andrzej jeszcze zanim się poznaliśmy robił flipy. To jest bardzo, to jest bardzo ciekawa rzecz. Ale Andrzej bardzo mocno poszedł w rozwój swojej firmy. Otwiera kolejne oddziały ma w Poznaniu, w Warszawie, w Garwolinie i Lublinie. I w Lublinie tak jest. Dokładnie. Tak więc to jest jakby spora firma, więc jakby w to w to o co poszedłeś. A powiedz mi, jakbyś się miał teraz wczuć takiego flippera? m jeszcze raz wrócić do swoich starych czasów, to czym się różni z swojej perspektywy z praktycznego punktu widzenia dla Flippera prowadzenie flipów w ramach spółki i w ramach działalności gospodarczej. Jakby chodzi o to, jakie czynności dodatkowe czy musi jakiś wykonywać flipper robiąc flippery na na spółkę, a jakie przy JDG, prawda, czyli działalności gospodarczej. Czy czym to się różni jakby, bo niektórzy mówią: "O, to jest trudne, ciężko się prowadzi". Jak ty na to patrzysz jakby z punktu widzenia flippera, nie księgowego. Tak. Ja okej, więc ja uważam, że jde dla

Flipów się nie nadaje za specjalnie. To tylko w takich niestandardowych sytuacjach właśnie, kiedy możemy mieć ulgę na powrót, ulgę na czwórkę dzieci, czy też mamy jakieś straty do rozliczenia z lat ubiegłych, to wtedy można ewentualnie pomyśleć nad tym, żeby było, żeby założyć jednoosobową działalność gospodarczą do do wykonywania flipu. Natomiast generalnie powinno się od razu założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością i wykonywać flipy przez spółkę, ponieważ tam jest zdecydowanie mniejszy podatek, jest zdecydowanie mniejsze ryzyko prowadzenia działalności gospodarczej. budujemy sobie taki kapitał, taki taki bank, jakby zapas pieniędzy, który nam pozwala na to, żeby zwiększać skalę działalności gospodarczej. Możemy przy relat niskim podatku też reinwestować te pieniądze, czyli nie musimy płacić 20 parę od całego zysku, który generujemy, tylko 9%. A te dodatkowe podatki zaoszcządzone parnaś procent możemy dalej reinwestować i ta kula się się coraz szybciej rozpędza. podatki plus składka społeczna, których i składki składki zdrowotne, o których mówiliśmy, tak że one również występują w jdg, a w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością możemy to

Zoptymalizować. Natomiast spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zrobiła się moim zdaniem już bardzo popularna. jest dość łatwo założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością przez system S24, przez system elektroniczny, chociaż bardzo często polecamy naszym klientom, żeby zakładać spółkę w formie notarialnej, ponieważ taka notarialna umowa jest y lepszą umową niż umowa WS24.. No bo umowa systemu elektronicznego to jest taka umowa na półtorej strony mniej więcej. Tam nie ma za dużą na jedną stronę czy nawet na jedną stronę. Tak, tam za dużo informacji nie ma. M a jest takie stare chińskie przysłowie, które mówi, że umowy się pisze na złe czasy.. No właśnie pytanie teraz. Ja zawsze mówię moim absolwentom na szkoleniu, że ta umowa jest dobra, kiedy robisz to z bratem, siostrą, żoną, matką, ojcem, prawda? Kiedy robisz z kimś, co mu w pełni ufasz na na nie wiem, krew kwi można powiedzieć, tak? Czyli za tą osobą pójdziesz w ogień. Natomiast jeżeli otwieramy spółkę z kimś, kto nie dzieli z nami naszego życia, czy nie jest naszej rodziny, jest kolegą nawet, tak,

Bardzo dobrym przyjacielem, to może się okazać tak, że jutro tego kolegi nie będzie, bo umrze i przejdzie jego żona w to miejsce. albo może nie być swoim kolegą za parę lat, bo was jakieś wartości, które się zmienią w waszym życiu was poróżnią i to wtedy tę umowę trzepisać na złe czasy. Czyli jeżeli wchodzimy z kapitałem i wchodzimy na długie lata, no to wiadomo trzeba uszyć tę umowę jak garnitur na miarę, żeby na zły czasy ona zadziałała. Ale jeżeli robimy, można powiedzieć, tą spółkę w pewnym sensie sami, bo my jesteśmy większościowym udziałowcem i dobieramy tego drugiego wswspólnika po to, żeby żeby był ten drugi wspólnik, bo wtedy wiadomo, że składki nie trzeba płacić, prawda, no to wtedy możemy wziąć kogoś z rodziny, prawda, komu ufamy, ale tylko na mniejszościwego wswspólnika. Tak, tak, dokładnie. Tak jak mówisz, ta umowa w trybie S24 może być dobra właśnie z najbliższym członkiem rodziny, z bratem, z siostrą, z mamą, ojcem. Natomiast z osobą obcą, jeżeli już tutaj mówimy o jakichś większych kwotach kapitału, jeżeli biznes jest poważniejszy, to zalecamy, żeby była to umowa notarialna.

Albo jest jeszcze taka możliwość, żeby zawrzeć umowę spółki w trybie S24, a oprócz tej umowy zrobić taki dokument, który nazywa się umową wspólników.. I ta umowa wspólników, ona nie wymaga jakiejś specjalnej formy. Może to być zwykła forma pisemna, czy taka umowa inwestycyjna, coś takiego. Tak, tak. Taka umowa, która sobie funkcjonuje oprócz umowy spółki i która mówi nam jak dokładnie wspólnicy się umówili. Zalecamy, żeby była mimo wszystko forma chociażby podpisu notarialnego pod taką umową, żeby żeby było pewne. I korzyścią takiej umowy jest to, że ona nie jest składana do sądu rejestrowego. Czyli jakby sąd nie widzi tego i nasi kontrahenci też nie sąd nie widzi i nasi kontrahenci też tego nie widzą. Tak, to jest taki nasz dokument wewnętrzny. On sobie tylko leży gdzieś w sejfie u wspólników, ale nie jest tak, że ma do tego dostęp każdy, kto sobie wejdzie na na nasz na nasz rejestr sądowy i sobie może taką umowę pobrać. Okej, to w takim razie co w takim w takiej zapisie można zapisać według ciebie?

Jak to może działać? Co można tam zapisać? No przede wszystkim takie sytuacje awaryjne, tak? Czyli co w sytuacji śmierci któregoś z wspólnika, co w sytuacji, gdyby któryś wspólnik chciał się wycofać ze spółki.. zabezpieczenie dla nas, żeby ten nasz wspólnik nie sprzedał udziałów w spółce, której my jesteśmy, naszemu najgorszemu wrogowi na przykład. No jest wiele takich sytuacji, które tam właśnie możemy uregulować i i tak naprawdę tam nie ma żadnych ograniczeń, bo ograniczenia co do treści umowy spółki z ograniczoną odpowiedzialnością są, ale do tej formy notarialnej. Natomiast co do takiej umowy wspólników, tutaj nie mamy żadnych ograniczeń. Możemy tak naprawdę zapisać wszystko na co się umawiamy z naszym. Tak. jest takie trochę mniejsze zło, bo wiadomo, że jeżeli zapiszemy zakaz zbywania udziałów, prawda, no to taki nasz wspólnik może pójść do notarius takie udziały sprzedać, ale w związku z tym, że może mieć tego konsekwencje później. Natomiast ta umowa notarialna, jak mamy zakaz zbywania udziałów, no to w tym w tym sensie sąd nie wpisze do KRS-u

Nowego udziałowca, jak zobaczy, że jest zakaz, nie ma zgody na zbycie tych udziałów, prawda? Tak, bo sąd pilnuje tego, co jest umowy spółki i czy ta umowa jest realizowana, prawda? Jeżeli mamy to w tajnym miejscu, no to też może to powstrzyma naszego wswspólnika, ale teoretycznie może nie powstrzymać i powie mam gdzieś konsekwencje. Ale taki zakaz zbywania udziałów to nawet w tej prostej umowie spółki S24 tam też możemy zapisać, że w przypadku zbycia udziałów wymagana jest zgoda, zgoda spółki, zgoda spółki. Dokładnie tak. Ale okej, ale chciałem zapytać o z punktu widzenia takiego praktycznego tak jakby bo mówi się, że prowadzenie spółki zo jest trudne, prawda? Czy jakby wielu księgowych czy księgowych wmawia często słyszę ludziom, który z którymi rozmawiam, że to jest tak skomplikowane, że to musi kosztować 10 razy tyle i być dużo droższe, trudniejsze i w ogóle. Dlatego lepiej tego nie robić, lepiej żebyś robił sobie najodegu, co jest dużo droższe dla takiego przedsiębiorcy, ale z kolei jest też prostsze dla księgowego, prawda? M ja domyślam się dlaczego te osoby tak radzą. Jak to

Wygląda z punktu widzenia praktycznego? Czy jak porządek w dokumentach musi mieć taki flipper albo przedsiębiorca, jakby co się z jego punktu widzenia zmienia.. No więc czy założenie spółki jest bardziej skomplikowane? No nie założenie już wiemy, że jest jak nieco nieco jest bardziej skomplikowane, tak? Ale też zyskujemy większe zabezpieczenie. Ale to może firma taka jak twoja założyć, tak? To to robi to w ciągu jednego dnia i masz spółkę. Tak. Dokładnie. To ten tryb S24 to jest rzeczywiście to jest jeden dzień. To nawet sama nazwa wskazuje, że S24 co oznacza, że spółka w 24 godziny. W teorii tak miało być. Życie pokazuje, że tak nie jest, ale no niemniej jednak jest dość szybko. Natomiast y faktycznie zarejestrowanie spółki, potem ewentualne zmiany w spółce to trzeba składać do KRS-u. No ale tym się przedsiębiorca na ogół nie zajmuje. To zleca. No musi za to zapłacić, tak? No bo nikt nie nie pracuje za darmo, ale nie są to jakieś nie wiadomo jakie koszty. Też zmiany na ogół nie są zbyt częste, no bo co tam się może w spółce zmieniać, tak? Może się zmienić siedziba, może się zmienić PKD. Na parę lat coś tam się zmienia.

Natomiast samo prowadzenie spółki z odpowiedzialnością też nie jest takie demonicznie skomplikowane, jak to niektórzy przedsiębiorcy myślą. Wielu przedsiębiorców przychodzi i myśli na ma taki stereotereotyp, myśli, że spółce z ograniczoną odpowiedzialnością nie można za nic płacić gotówką. że tylko trzeba płacić przelewem. Tak. No najlepiej jest płacić z firmowego konta, wtedy to jest największa transparentność, ale oczywiście gotówka jest możliwa jeszcze. Jest legalna. Dokładnie. Można płacić kartą firmową, można płacić gotówką. Wszelkie takie gotówkowe transakcje są odpowiednio księgowane przez księgowego i jeżeli się zdarzy taka sytuacja, że podjadę do stację paliw, do stacji benzynowej, zapłacę za za paliwo swoją prywatną gotówką, no to to jest tak jakby pożyczy pieniądze w spółce.. Tak. PR tak jak mi też to się zdarzyło, że y przez przypadek w Apple Pay mam na przykład swoją kartę prywatną jako taką domyślną, a na firmową a jako trzecią. No i też zapłacę nieraz innej spółki, bo mam tych spółek trochę i po prostu wtedy spółka spółce oddaje po prostu i tyle.

Albo oddaje mi bezpośrednio, tak, pieniądze. Natomiast ta księgowość jest nieco skomplik bardziej, znaczy jest bardziej skomplikowana i jest w związku z tym droższa. Ale też przewagą jest to, że to jest dużo bardziej dokładna księgowość. No bo przy księgiwości uproszczonej przedsiębiorca dostarcza do swojego biura rachunkowego tak naprawdę tylko faktury zakupu i faktury sprzedażym i księgowy wie jakby tylko i wyłącznie o tych fakturach, które otrzymał. Tak. No gdy mu przedsiębiorca wysłał mailem czy jakimś tam panelem klienta czy po prostu przyniósł no to księgowy po prostu ma otrzymuje te faktury i te które dostał no to jest w stanie zaksięgowaćhm natomiast przy spółce z ograniczoną odpowiedzialnością księgowy otrzymuje nie nie tylko faktury ale również wyciągi bankowe i zadaniem księgowego jest sparowanie tych tych tych tych tych wyciągów bankowych z płatnościami. No i też dobre biuro rachunkowe powinno poinformować klienta o tym że że brakuje faktur. To jest częsty przypadek na gminny bym powiedział, że my na wyciągach bankowych widzimy, że klient zapłacił za fakturę na jakąś na przykład dużą kwotę powiedzmy tam nie wiem 10 15000 zł nie dostarczył faktury,

Bo zgubił, bo ktoś mu nie wysłał, bo nie przypilnował tego. Tak, bo ludzie mówią, dobra, towar dostałem, faktura może była albo w pudełku, albo na mailu, prawda, jak jest parę osób, a to kierowca nie wyjął z samochodu i gdzieś została. Tak, no częste przypadki zgubienia i przy księgowości uproszczonej to tego nie widać. Tak po prostu. No nie wiem, że klient mi czegoś nie dostarczył. Ale nikt o tym nie wie. Dokładnie. Przy pełnych księgach takie sytuacje są wychwytywane i powinny być przez księgowego zaraportowane do do klienta, że właśnie brakuje jakiejś jakiejś faktury. No właśnie i teraz jak to będzie teraz, bo jakby mamy JPK, czyli można powiedzieć wszystkie faktury są w ewidencji i łż skarbowy ma do tego dostęp. Natomiast teraz będzie tak, że tak, że wchodzi wchodzą nowe przepisy i każdy praktycznie takie zgubienie faktury będzie już nie będzie wielkim problemem, bo ona będzie w ewidencji i będzie może księgowy będzie mógł pobrać, tak? Ty będziesz móg pobrać na przykład fakturę, które ja wziąłem na stację paliwie.

Wziąłem na Orlinie fakturę, wpisałem swój NIP i faktura. Mogę odebrać w wersji papierowej jak zwykle, ale też ona leci do systemu i ty ją pobierasz sobie. Tak. Tak. Ona się wbija na moje konto po prostu. No dokładnie. To ta rewolucja to jest dość duża rewolucja w księgowości bym powiedział. Tak jak w podatkach była rewolucja zwana Polskim Ładem tak zrewolucizuje sposób księgowania i faktycznie od 1 lutego najwięksi przedsiębiorcy, a od 1 kwietnia prawie wszyscy inni przedsiębiorcy będą musieli wystawiać faktury i wysyłać je do KSeF-u. Od 1 lutego wszyscy większość przedsiębiorców będzie musiała też pobierać faktury z KSE. Dlaczego? dlatego, że ci najwięksi będą już je do KSeF-u wysyłali. Czyli ten nasz Orlen przykładowy, gdzie pojedziemy po paliwo, już nam nie wydadzą faktury papierowej, ani nawet nie wyślą nam na maila, tylko wystawienie faktury będzie odbywało się poprzez wysłanie tego do KSeF-u, a przedsiębiorca będzie musiał z tego kszefu sobie fakturę pobrać. Czyli oni już nimi nie wydadzą paragonu tak jakby. Y nie mają takiego obowiązku. Nie wiemy jak wyjdzie, pójdzie praktyka w jakim kierunku..

Być może jakiś rodzaj pokwitowania będzie wydawany. Mogę być, mogę być przecież firmą zagraniczną, prawda, która nie jest w Sefie i wtedy muszę mieć fakturę dla mojego kraju. Tak. Faktury zagraniczne oczywiście nie będą w KSeF, czyli wszystkie faktury eksportowe, importowe, te faktury do KSE nie będą nie będą wchodziły. Natomiast tak, pobieranie faktur będzie elektronicznie już tutaj zgubienie faktury nie będzie raczej miało miejsca, bo chyba, że pomylisz sobie NIP, wbijesz inny, tak? Bo no właśnie chyba że podam numer NIP, tak? Natomiast przedsiębiorca po zakończeniu miesiąca, jeżeli będzie pracował właśnie z biurem rachunkowym i będzie zobowiązany do tego, żeby ściągnąć te faktury z KSeF-u, tak? Pobrać te faktury z KSeF-u, zobaczyć czy to są na pewno moje faktury. No bo mógł ktoś się pomylić, mógł się sprzedawcę pomylić, tak? I wpytać, nie wiem, mógł dobić ci jakąś fakturę po prostu, tak? Tak. Coś dobić albo albo może biorąc fakturę na jakieś koszty jednak zastanowiłeś się, że jednak nie będziesz ryzykował i nie będziesz tego dawał do księgowania, bo to jednak nie pasuje. Przemyślałeś Kubie, jesteś pod wpływem emocji. Tak. Potem się nad tym zastanowiłeś,

Przespałeś, stwierdziłeś, że jednak nie, może nie. I wtedy masz jeszcze możliwość po prostu zdecydowania, że tej faktury nie przekazuję do księgowania, nie odliczam, nie odliczam podatku dochodowego, zatrzymuję ją w ewidencji. Okej. Przejdźmy teraz do takiego tematu, który jest bardzo ciekawy, a mianowicie optymalizacja podatkowa. Czy w ogóle optymalizacja jest legalna? Legalna jak najbardziej. I optymalnie wybór formy opodatkowania jest jak najbardziej legalny i dokonywania zmian również jest legalne. Natomiast no musimy pamiętać, że jest taki przepis w przy ordynacji podatkowej, to jest tam artykuł 119a, który mówi o tym, że jeżeli że podatnik nie może działać w taki sposób sztuczny, gdzie jedynym celem jego działań jest płacenie mniejszych podatków, musi być do tego uzasadnienie biznesowe.

Y to ta te działania optymalizacyjne muszą być wykonane właśnie jakimś konkretnym celu biznesowym. Jeżeli byśmy mieli tylko celem biznesowym jest zwiększanie zysku poprzez płacenie niższych podatków, prawda? To nie jest wystarczający powód dla urzędu skarbowego. Okej, ja słyszałem, że okej, optymalizacja już nie jest do końca taka może legalna, to źle powiedziane, ale teraz się mówi o racjonalizacji podatków, czyli czyli tak naprawdę chodzi o to, żeby płacić racjonalnie jak najniższe podatki. I powiedz mi proszę, często przychodzą do przedsiębiorcy i konsultują się, co mogą zrobić, żeby, żeby jednak zapłacić mniej. No bo jakby jest mnóstwo ludzi, którzy wszedł ten nowy ład, pamiętam pan Henio, który prowadzi firmę 30 lat i zarabia dużo i dużo ludzi zatrudnia, to on po prostu dobra ja nic nie chcę zmieniać, dalej ja tym JDG klepię, zarabiam te pieniądze i nagle mu składka przychodzi 50 000 zł za i wtedy oboże i wtedy oboże, ale dalej płaci. Tak, ale dalej płaci. I powiedz mi jak to jest.

Spodziewałeś się, że będzie więcej ludzi chciało coś z tym zrobić, czy się przekształcić, być może zmienić formę opodatkowania, cokolwiek? Czy ludzie tkwią w tym bardziej, czy raczej szukają rozwiązań? Zastanawiające jest to, że nadal pomimo tego, że Polski Ład był w 2021 roku i już minęło sporo czasu od tego, bardzo dużo przedsiębiorców nadal jest na podatku liniowym. Ja osobiście uważam, że obecnie podatek liniowy jest najgorszą formą opodatkowania, no bo on już nie jest takim podatkiem liniowym, jak on był te 10 lat temu, że było 19% i to wszystko. On już teraz jest powiększony o składkę zdrowotną, czyli niemal o 5%, dokładnie 4,9%. Do tego dochodzi nam 4% daniny solidarnościowej, jeżeli nasze dochody są powyżej miliona, czyli tak naprawdę 20 prawie 8% musimy zapłacić będąc na podatku liniowym i mając no dobrze że prowadzony biznes, dochodowy biznes. A mimo wszystko wielu ludzi nic z tym nie zrobiło. Był nowy ład, przecież wszyscy o tym wiedzieli. Tak. A nadal wielu przedsiębiorców pozostaje w tej samej formie prowadzenia działalności gospodarczej. Chyba kierując się tym, że a od zawsze tak

Było, to to chyba nic nie będę zmieniał. Tak był moja matka tak robiła, wujek i wszyscy ja też tak zrob będę robił. Wiesz, ta działalność jednoosobowa do tego spółka cywilna, spółka jawna wciąż jest dość duża liczba takich przedsiębiorców, którzy prowadzą na przykład spółki jawne, gdzie nie dość, że ryzykują cały swoim albo cywilne i przychodzi przedsiębiorstwaca, który ma spółkę jawną, która osiąga powiedzmy 50 milionów obrotu dochodu, tak? przychodu, przepraszam, 50 milionów przychodu, kilka milionów złotych dochodu. Nie dość, że płaci te za duże podatki dochodowe, jeszcze płaci do tego składkę społeczną za każdego ze wspólników i do tego jeszcze ryzykuje całym swoim majątkiem przy takiej dużej skali działalności gospodarczej o skali kilkudziesięciu milionów złotych. Tak to to jest to jest dziwne, bo tutaj tacy przedsiębiorcy, o których ty mówisz, płacą wielkie podatki, a później zostawiamy to z jakimiś firmami kurjewskimi, które mają miliardy obrotu. No właśnie, nie patrz podatem.

Mw jak państwo powinno faworyzować takie małe firmy, które dają pracę i zwiększają PKB Polski, a dyskryminować firmy, które uciekają z pieniędzmi, nie? Ale to już jest jakby inny temat. No okej, ale właśnie to jak ty przychodzi do ciebie przedsiębiorca i powie: "Panie Andrzeju, co mam zrobić, żeby płacić niższe podatki? To od czego ty zaczynasz? Jakby jak tę rozmowę prowadzisz? Co musisz wiedzieć wcześniej?" Tak, no to jest cały wywiad. y badanie badanie sytuacji klienta, czyli zapoznanie się dokładnie z tym, jak wyglądają wyniki finansowe takiego klienta. No i na ogół klient przechodzi na taką godzinną konsultację podatkową, ale na ogół w godzinę tej sprawy się nie da załatwić.. Jeżeli to jest firma duża, y wiele wiele zależności, no to wiadomo, że trzeba jeżeli firma działa kilkanaście lat,, ma duże obroty,, dużo tam się dzieje, no to to nie jest sprawa, którą się da zrobić w godzinie i najczęściej proponujemy takiemu przedsiębiorc sporządzenie y takiej analizy, takiego głębokiego zapoznania się z tym, co u

Tego przedsiębiorcy konkretnie się dzieje. I w wyniku tej analizy powstaje takie proponowane przez nas dalsze działania.. Klient otrzymuje obszerny dokument, no którego nie oszukujmy się, klienci w większości nie czytają, albo przynajmniej wolą, żeby to doradca podatkowy im powiedział, co tam w tym w tym dokumencie jest. Natomiast no ten dokument zawiera podsumowanie i w tym podsumowaniu są proponowane przez nas warianty rozwiązań dostosowane konkretnie do do potrzeb danego klienta. To jest taki nazywamy to garnitur czy te na miarę właśnie dla potrzeb tego biznesu naszego naszego naszego przedsiębiorcy. Okej. A jakbyś się miał powiedzieć z czym się najczęściej mierzysz? z takimi y głupimi y sposobami optymalizacji przedsiębiorców, że sami sobie próbują to to zoptymalizować i błędy, które popełniają przy tym, jakbyś mógł powiedzieć jakby z czym to z czym się mierzyłeś jakby z takimi rzeczami, które są no takimi robionymi bez przygotowania.

No takie robione bez przygotowania rzeczy, no to jest najczęściej chyba jednak fakturowanie z własnego JDG własnej spółki zną odpowiedzialnością. Robione to oczywiście w taki nieumiejętny sposób w wartościach nierynkowych. Spotykamy z przedsiębiorcami, którzy wystawiają faktury po kilka milionów złotych za jakieś usługi konsultingowe, doradcze. To jest taka optymalizacja bardzo na piechotę. Uważam, że to jest szybki taki kurs kolizyjny na ścianę. Okej. A co jeszcze? A co jeszcze? Na przykład widziałeś, nie wiem, jakieś faktury za rzeczy, które nie powinny być brane, albo ewidentne są y Nie, no nie wiem. No tak. No widuj widujemy takich rzeczy bardzo dużo. Przedsiębiorcy są naprawdę kreatywni i trudno tutaj wymieniać jakieś takie jakby wszystkie wszystkie przypadki, z którymi się spotykamy.

Ale uważam, że tak, że takim jednym z takich ważniejszych błędów jakie przedsiębiorcy popełniają to właśnie niechodzenie do specjalisty. Tak jak powinno się chodzić do lekarza raz na jakiś czas i badać się, takie swoje przedsiębiorstwo powinniśmy raz na jakiś czas badać. Czy tę formę opodatkowania i tę formę w ogóle prowadzenia biznesu mamy nadal dobraną? Czy ona jest dobra? Bo przecież coś się mogło zmienić. Przedmioty nie śledzą zmian podatkowych najczęściej. mogła się zmienić skala naszej działalności gospodarczej, mogły zmienić się przepisy albo mogły się po prostu zmienić interpretacje i to co było dobre jakiś czas temu niekoniecznie jest dobre dzisiaj i ja zalecam żeby każdy przedsiębiorca każdy niezależnie od skali działalności gospodarczej raz do roku przynajmniej poszedł na konsultację do doradcy podatkowego i dowiedział się czy nadal dobrze funkcjonuje czy nadal jego forma prowadzenia działalności gospodarczej jest odpowiednia czy też nie powinien czegoś tutaj zm zmienić.. Okej, super. Y, no właśnie. A wiele osób nie korzysta z tego i teraz mówi, a księgowa wszystko robi, prawda? Księgowa

Wszystko powie. I teraz ja uważam, że księgowa jest od księgowania, a nie od doradzania, prawda? No bo gdyby ona by miała szeroki y horyzont widzenia i to by miała swoje firmy prawdopodobnie porodziłaby swoją firmę.. Bo ja uważam, że powinno się iść do pod doradztwo do ludzi często, którzy mają szeroki punkt widzenia i mają różne doświadczenie i być może są w miejscu, w którym dana osoba chciałaby być, żeby się coś poradzić. Oczywiście są eksperci, którzy jak lekarze, którzy no nie chcemy być lekarzami, ale mają ekspercką wiedzę. Natomiast no księgowa bardzo często ma wiedzę, może ci poradzić jakby, bo bo się na tym zna, ale jej często jest ograniczona do tego, co ona robi w tym momencie, tak? Do do danej branży, której siedzi, do do samego księgowania. A księgowanie to jest coś innego niż strategiczne myślenie i myślenie trzy kroki do przodu. No bo księgowa zazwyczaj ona księguje, ale ona nie rozwiązuje tych problemów, jak jest często kontrola, prawda? Nie pisze tych pism, nie zastanawia się co będzie dalej, nie śledzi interpretacji bardzo często, tak? Po prostu robi swoją robotę, tak? Bo to jest, bo to jest ciężka praca. Natomiast są osoby inne od tego, które one to wszystko łapią w taki horyzont, prawda, 360 stopni i znają problemy księgowości

I znają problemy jakby doradztwa, prawda? Więc ja też uważam, że trzeba iść do doradcy, ale do takiego, który nie nie do każdego, prawda, tylko takiego, który się specjalizuje dla niej branży. No bo są branże różne, przeróżne, prawda? Są doradcy chyba, którzy mają tych są od VATU tylko głównie, albo szczególnie albo od dochodówki. To szczególnie w tych dużych firmach doradczych doradztwa podatkowego w Wielkiej Czwórce, tam jest bardzo wąska specjalizacja doradców. Jest cała grupa doradców, którzy się specjalizują w jednej ustawie podatkowej, a czasami nawet w jednym rozdziale przepisów podatkowych. na przykład estoński CIT. Jeżeli ktoś jest ekspertem od estońskiego CIT-u, no to jest to naprawdę to jest tylko jeden rozdział w ustawie podatku dochodowym od osób prawnych. Jakże istotny, tak? Bardzo istotny, jak najbardziej. Ale faktycznie księgowy to nie jest osoba, która jest uprawniona i która powinna doradzać. Księgowi są często bardzo dobrymi specjalistami w swojej dziedzinie, czyli potrafią poprawnie rozliczyć podatki, wysłać na czas deklaracje, sporządzić nasze rozliczenia, zadbać o to, żeby urząd skarbowy nie nałożył na nas jakiejś kary albo

Jakiś odsetek. Natomiast strategiczne rozmowy na temat przyszłości swojej firmy, na temat wyboru formy opodatkowania powinno się prowadzić z doradcą podatkowym. To jest tak trochę tak sobie myślę o mojej branży deweloperskiej. To jest tak trochę, że y ta księgowość to czy księgowo księgowi to są tacy wykonawcy, można powiedzieć. A doradca podatkowy to jest taki trochę y projektant, konstruktor i on zanim coś zrobisz z tym właśnie wykonawcą, to musisz to uzgodnić i zaprojektować z projektantem, bo on to policzy, sprawdzi, przeanalizuje, ma szerszy horyzont, y, a ktoś to później wykona prawda? Ktoś to wdroży, ktoś to zaimplementuje, prawda? jak ktoś to wykona i y no nie można można się radzić oczywiście jakiegoś budowlańca czy to ma sens natpowiedzialność i ma szeroki kontekst widzi dopiero ten projektem który ma narzędzia do tego policzy czy to się nie zawali prawda i tak dalej więc to jest taka trochę trochę taka analogia ale wiele osób po prostu idzie do księgowości i się pyta okej czy daną fakturę czy mogę wziąć sobie leasing na samochód czy nie mogę czy sobie w koszty

Wrzucę prawda i tak może to nie jest kwestia tego czy mogę wziąć leasing na samochód tylko może czy moja forma prowadzenia działalności gospodarczej jest odpowiednia, że pytamy o leasing, a tak naprawdę no płacimy zbyt duże podatki, bo jesteśmy na podatku liniowym i dostaniemy informację od księgowej, że zaoszczędzimy na takim leasingu ileś tam złotych, a tak naprawdę dużo więcej byśmy zaoszczędzili na tym, gdybyśmy pomyśleli na temat zmiany swojej struktury działalności gospodarczej, założyli może jakąś spółkę z oo albo nie wiem prostą spółkę akcyjną czy spółkę komandytową. A powiedz mi, jeżeli chodzi o właśnie jakieś takie rzeczy optymalizacyjne, to to masz taki przypadek, znasz taki przypadek albo kojarzysz, że to ktoś ktoś dziaj przyszedł i takim prostym sposobem mogliście zaoszczędzić komuś, nie wiem, kilkadziesiąt, kilkaset tysięcy na na samej zmianie prostej, tak jakby on tego nie widział, bo on siedzi w tym swoim biznesie, jest ekspertem w swojej dziedzinie.. Tak, jest bardzo dużo takich przypadków, kiedy no już na pierwszej rozmowie widzimy, że klient płaci zdecydowanie za duże podatki, że ma niedobraną formę prowadzenia działalności gospodarczej, ale często to jest bardzo zawiła sytuacja i właśnie

Wymaga analizy. No bo klient może nie chcieć przekształcić się na przykład z takiego powodu, znaczy nie chcieć czy nie móc przekształcić się na przykład z takiego powodu, że na przykład brał dotację na swój działalną, na swoją działalność gospodarczą, a w dotacjach, w umowach na dotację często jest taki zapis, że nie możemy zmienić formy prowadzenia działalności gospodarczej albo ale możemy, ale możemy na boku otworzyć sobie spółkę z o. prawda, która powolutku, powolutku będzie przyjmowała ten biznes. No i właśnie ja nie jestem zwolennikiem przekształcania, bo to jest jakby drogi, kosztowny proces. Poza tym też może nawet niekiedy majątkowo nieopłacalny, bo czasami składniki majątku, który zgromadziliśmy, zgromadziliśmy w ramach działalności gospodarczej możemy sobie przejąć później do majątku prywatnego i dzierżawić później do spółki z oo, prawda? No tak, ale to pamiętajmy, że są dwa zagrożenia albo dwie sytuacje w ogóle. Pierwsza to jest taka, że nie każdy nowy biznes da się zacząć od nowa.. No bo jak firma jest rozwinięta, ma kontrakty, ma pracowników, no to nie jest tak łatwo założyć na ma 10 pracowników, to to się ich przeniesie, prawda? Ale jak ma 200, 300, no tak, tak, to oni mogą wykorzystać sytuację,

Więc są takie biznesy, że po prostu nie da się założyć nowego, nowego podmiotu i i zacząć od zera. A po drugie to jest ten przepis, o którym już mówiłem, o tych działaniach sztucznych.. ten artykuł 119a ordynacji podatkowej, on może mieć zastosowanie, czego często przedsiębiorcy nie biorą pod uwagę, ale jednak jednak jest to ryzyko, że mamy nagle, znaczy mamy przedsiębiorcę jednoosobowego, który ma firmę, który ma ileś tam milionów złotych przychodu, który ma kilku pracowników, który ma jakieś środki trwałe, a nagle tego przedsiębiorcy nie ma i to całe jego de facto przedsiębiorstwo zaczyna funkcjonować współce z ograniczoną odpowiedzialnością, która nie zapłaciła za to za za te składniki. Ta transakcja odbyła się nieodpłatnie. To już są takie pierwsze interpretacje, które mówią, że przedsiębiorca działał w sposób sztuczny. Niezależni przedsiębiorcy nie doprowadziliby do takiej sytuacji, że jeden przedsiębiorca by przejął cały biznes drugiego i za to w żaden sposób nie zapłacił. Więc tutaj jest to ryzyko, że takie działania prowadzone na piechotę działania optymalizacyjne mogą w przyszłości wygenerować

Wygenerować odpowiedzialność podatkową. To trzeba to robić tylko z głową, tak? Czyli tak samo jak możemy fakturować i JDG swoją spółkę z o. Natomiast musi to być na warunkach rynkowych, na dobrych umowach, protokołach, prawda, żeby to było realne, że ta usługa została wykonana, a nie na zasadzie takim, no zarobiłem milion, to teraz sobie wystawię fakturę do JDG i zapłacę tego 5,5% to sobie doradzę w jaki sposób to widzę się pild poprowadzić i za to wystawię fakturę za to doradztwo. Tak, tak, tak się nie dam. No to to to jest właśnie podważalne. A powiedz mi, wiem, że zmieniają się przepisy jak co roku w Polsce można powiedzieć. Na co teraz musimy zwrócić uwagę? Co jest ważne w szczególności właśnie dla branży nieruchomości. Nieruchomości. Więc tak, zmienia się nieznacznie, ale się zmienia limit zwolnienia z VATU.

Obecnie ten limit wynosi 200 000, a od przyszłego roku będzie wynosił 240 000 zł, więc wzrosł o 20%. No powiem szczerze, trochę jest zawód na rynku, bo wszyscy spodziewali się, że będzie po tylu latach, po sześciu latach, tak można powiedzieć. No wiele lat. Tak ten limit zdaje się od 2019 roku obowiązuje. On powinien mieć waloryzowany o inflację, tak przynajmniej. No dokładnie. By mieliśmy bardzo dużą inflację, mieliśmy COVID, mieliśmy wojnę na Ukrainie, mieliśmy 2 lata z inflacją na poziomie 11,5%. Więc ten limit się bardzo mocno już zdewaluował. Spodziewaliśmy się, że będzie podwyżka tego limitu do kwoty około 300 000 zł. M natomiast podnieśli go symbolicznie na odwal się. Tak, tak. No ale jakby no dobre i to mamy to podwyżkę. Tak więc to dla branży flipperskiej ma znaczenie, bo wielu, no może nie flipperów, tak? No bo tutaj to przekroczenie limitu jest dość szybkie sprzedając mieszkanie, ale osoby na przykład pośrednicy nieruchomości w obrocie nieruchomościami czy też osoby wykonujące flipy na zasadzie takiego inwestora pasywnego fakturującego za wykonaną usługę no będą

Mieli ten limit nieco większy. Więc co jeszcze? Co jeszcze? Zmienia się też zasada rozliczenia podatku dochodowego od samochodów osobowych. No i tutaj już jest w ogóle zawód, no bo wszyscy myśleli, że te limity, które obowiązują też już dobre kilka lat zostaną podniesione. Obecnie mamy dwa limity., jest to 225 000 zł, to jest limit amortyzacji dla samochodów elektrycznych oraz 150 000 zł limit amortyzacji dla tych pozostałych samochodów, tak, czyli w tym momencie hybrydowych i spalinowych. Natomiast od nowego roku limit dla aut elektrycznych pozostanie na tym samym poziomie, czyli też 225 000. Dla samochodów takich, które mają emisję spalin poniżej 50 g na kilometr kwadow, limit zostanie w wysokości 150 000. A dla wszystkich innych pozostałych, czyli de facto samochodów spalinowych, limit będzie wynosił tylko 100 000 zł, czyli obniżan zamiast podwyżki mamy obniżkę.

No i to nie jest zbyt zbyt optymistyczne. No w ogóle Polska ma chyba jeden z gorszych przepisów, jeśli chodzi o samochody, tam mamy akcyzę, gdzie w całej Unii tej akcyza nie występuje, prawda? Niemcy mogą w pełni VAT rozliczać, my nie możemy. Czesi czy tam Słowacy tak samo, więc no tak, tak. Niestety jakoś jesteśmy karnie tak traktowani. I teraz to w 2025 roku, a biorąc pod uwagę na przyszły rok, to jak najbardziej opłaca się kupić samochód? W jakiej formie? Jakby czy kupić w leasingu czy w najmie? Oczywiście, że każdy ma trochę inną sytuację, ale załóżmy, jeżeli ktoś na przykład nie odlicza sobie VATU, prawda, bo jest flipperem na rynku wtórnym.. To już nie jest takie prosta odpowiedź, bo zależy od konkretnej sytuacji i tak naprawdę moim zdaniem trzeba porównać oferty poszczególnych firm i sprawdzić przy takich samych parametrach finansowaniahm ile wynosi nasza rata rata miesięczna. Czyli możemy porównać sobie kredyt.

Jeżeli będziemy mieli samochód za powiedzmy 200 000 zł i założymy, że załóżmy, że chcemy 50 000 zł płacić, czyli oznacza to, że 150 000 zł kredytujemy i sprawdźmy sobie ile będą wynosiły nasze miesięczne raty. To samo zróbmy przy samochodzie wziętym w leasing. Załóżmy, że nasza rata wykupowa będzie 1%, czyli ta najniższa. oraz załóżmy, że wpłacimy 50 000 zł tytułu tej opłaty wstępnej. I porównajmy sobie właśnie te dwie, czyli tak były tabelkę A B C, plan ABC ostatecznie jaki koszt będzie, ale chodzi o podatkowo bardziej, no bo wiadomo, że finansowo to jest inna kalkulacja, prawda? Co jest droższe, co jest tańsze, tak? Natomiast jeżeli chodzi o podatki, no to tutaj mamy zrównane te formy finansowania. Co prawda tu różnica jest tylko w długości, czyli w czasie, kiedy sobie zaliczymy te koszty, nie zaliczymy ani złotówki więcej przy leasingu w stosunku do kredytu. Natomiast leasing będziemy w stanie najczęściej szybciej zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, na przykład na 3 lata, jeżeli sobie przez trzy lata weźmiemy leasing na trzy lata. Natomiast

Jeżeli chodzi o amortyzację, no to na ogół będzie to pięcioletni okres amortyzacji. No bo samochody osobowe to jest amortyzacja, ale dalej mamy przy leasingu ten limit 150 000. Tak, ten limit wynosi to no to właśnie zmieniają się te przepisy od nowego roku i nie ma tak naprawdę żadnych przepisów przejściowych i nie wiadomo tak do końca co z takim leasingiem, który wezmę w tym roku, a będę spłacał w roku przyszłym. Tak, tak, tak, tak. No i to jest właśnie i to jest właśnie jest dziura, żeby było prosta zasada do wszystkich środków transportu, prawda, identyczna inelolita jedna stawka podatku, a nie jakieś wymogi jakby to jest trochę to jest trochę słabe, tak? że są kraje, w których na przykład bardzo prosto się płaci podatki i jest wszystko jasne, transparentne, a u nas y ktoś ma firmę i z innym PKD, a ktoś ma inny PKD, robią niby to samo, a de facto płacą inne podatki, bo inaczej albo nawet dwóch różnych skarbówkach pani inaczej to interpretuje, prawda? I to jest jakby trochę słabe. Natomiast mam wrażenie, że z podatkami jest dużo lepiej. y coraz bardziej nas jakby oczywiście prześwietlają, ale jak ktoś robi nic nie

Robi nic nieuczciwego, no to to dla niego nic się nie zmieni, prawda? Jak ktoś wystawiał faktury wstecz, robił jakieś takie numery, no to wiadomo, że to już tu jak wejdzie KSeF, to już takich rzeczy na pewno nie będzie mógł robić. Tutaj faktura wystawiona jest uważana za wystawiona dopiero kiedy jest wysłana do KSeF-u i tam będzie data po prostu kiedy dociera to do transparentne. Tak. Natomiast i tak musimy powiedzieć, że w Polsce dzisiaj mimo tych zmian Polskiego Ładu i tak mamy w Polsce dzisiaj jeden z niższych podatków w Europie i naprawdę no nie ma co narzekać, bo no nie jest może najprostszy system, ale umówmy się, że są kraje jeszcze na świecie i w Europie, które są bardziej skomplikowane. No właśnie jest gąszcz przepisów podatkowych rzeczywiście i nawet takie przepisy podatku estońskiego, który miał być traktowany jako podatek łatwy i prostym no zdecydowanie nie jest ani łatwy ani prosty. Jest skomplikowany, jest zawiły. Przepisy w większości bardzo często opierają się na interpretacjach podatkowych, które też się zmieniają. Także przepis podatki są ogólnie dość

Niskie, natomiast ich stosowanie stosowanie tych przepisów podatkowych no niewątpliwie jest skomplikowane. Tak. No ale to wtedy byś nie zarobił nic jako doradca podatkowy, prawda? A słuchaj, a nie boisz się, że na przykład jak te faktury wszystkie będą w systemie, czyli będą poza całkowicie y obrotem papierowym, będą wszystkie unifikowane, czyli będą poukładane w tabelkach, w Excelach i tak dalej, że będzie można to robić, ściągnąć programem komputerowym. M nie boisz się, że za chwilę pracę swoich 100 ludzi zje inteligencja albo że nie będzie to jakby ta usługa już nie będzie miała raty za kilka lat? Nie mam takich obaw, ponieważ ja na rynku już jestem od dawna i różne turbulencje na rynku księgowym podatkowym przechodziłem. Myślę, że praca księgowego już teraz nie opiera się tylko i wyłącznie na ręcznym wprowadzaniu faktur i podawaniu wyników. Przynajmniej nie nie działa to tak u mnie w firmie. Księgowy to jest partner biznesowy, przedsiębiorcy, z którym buduje relacje.

My bardzo mocno dbamy o te relacje. Staramy się, żeby nasi księgowi na bieżąco byli w kontakcie z przedsiębiorcami, żeby odbierali telefony w ciągu dnia pracy, żeby na bieżąco odpisywali na wiadomości mailowe i żadna sztuczna inteligencja nie zabierze tych relacji. to na pewno nie zniknie i myślę, że ta praca nasz dla księgowych będzie nadal praca księgowej, że nadal będzie potrzebna i nadal będzie ważna.. Super. A te turbulencje przeszłości, no to no widzieliśmy różne systemy OCR, które wprowadzały pracę, które zmieniały też sposób księgowania tych to, co wejdzie teraz od nowego roku, to ten system KSeF będzie usprawnieniem pracy księgowego. Spowoduje to, że ta praca będzie mniej będzie mniej błędów, będzie też bardziej terminowa. Dla przedsiębiorców, dla wielu przedsiębiorców jest duża szansa to na uporządkowanie swoich finansów, szczególnie tacy przedsiębiorcy, którzy właśnie mają jakiś bałagan teraz w swojej dokumentacji.

Jest to dla nich moment taki, żeby powinni, że powinni uporządkować swoje procesy firmowe, no też generować mniej błędów i przez to przez to spowodować, że ich firma będzie lepiej funkcjonowała. Super, super. Y, a Andrzej, a jak się można ze skontaktować w takim razie, gdyby ktoś chciał ewentualnie, a w ogóle to to rozmawiam z Andrzejem, że Andrzej ma ofertę specjalną dla moich absolwentów, czyli bardzo często właśnie moi absolwenci też wybierają firmę Andrzeja do obsługi, bo skoro jest ekspertem z flipów, no to nie ma sensu szukać kogoś, kto się będzie uczył w ogóle jak ten biznes funkcjonuje. Więc ja bardzo często rekomenduję Andrzeja jako kancelarię do do księgowości i Andrzej ma akurat ofertę specjalną dla moich absolwentów, ale ktoś się powoła na mnie, że widział ten odcinek, to też będzie mógł skorzystać z tej oferty specjalnej właśnie tylko dla moich absolwentów. Jak się można z tobą skontaktować?

Zapraszamy na naszą stronę internetową www. anowak. com. pl., tam są dane kontaktowe, to wrzucimy link do opisu, do opisu pod tym filmem. Y, i będzie można po prostu sobie tam kliknąć i ewentualnie skontaktować się z Andrzejem, jego pracownikami,, i żeby ewentualnie porozmawiać na temat podatków. Dzięki wielkie Andrzej. Dzięki. Cześć. Ważny komunikat dla wszystkich, którzy chcą zarabiać duże pieniądze w oparciu o rynek nieruchomości. Zapisy na konferencję właśnie ruszają. Mam pulę bezpłatnych biletów, także kto pierwszy, ten lepszy. Odbierz swój bilet już teraz wchodząc na stronę flipyodzera. pl.